Harmonogram Motywacji Czas Akcjonariat

Podstawy Podstawowe koncepcje. Jaki jest harmonogram naliczania. Harmonogram uprawnień dyktuje, kiedy można skorzystać z opcji na akcje lub kiedy ograniczenia dotyczące ograniczeń dotyczących wyczerpania zapasów są ograniczone. Vesting jest określane oddzielnie dla każdej dotacji. Harmonogram jest określany według czasu lub klifu, jeśli musisz pracować przez pewien okres przed datą wykupienia Harmonogram może być też oparty na wynikach lub powiązany z określonymi celami dla danego przedsiębiorstwa lub rynków giełdowych W niektórych sytuacjach może przyspieszyć głosowanie przez radę dyrektorów lub w pewnych wydarzeniach, takich jak fuzja lub śmierć sprawdź plan konkretnych sytuacji. Przykłady Otrzymujesz 5000 opcji na akcje lub akcje na czas określony Zaszeregowany harmonogram licencjonowania obejmuje cztery lata, a 25 kaset z nagrodami rocznie W pierwszej rocznicy twojej daty przyznania i tej samej dacie nad kolejne trzy lata, 25 opcji lub ograniczone kamizelki ratunkowe Po każdej części kamizelki można wykonać odpowiednie opcje lub sprzedać akcje zapasów zastrzeżonych Wykres ten zapoznaje się z harmonogramem uprawnień. Aby uzyskać informacje na temat różnych typów harmonogramów uprawnień, jakie przedsiębiorstwa korzystają, zapoznaj się z FAQ na temat typowych harmonogramów uprawnień i FAQ, w szczególności na harmonogramy. Z zasady najczęściej kończy się pobieranie uprawnień, z wyjątkiem pewnych sytuacji, np. śmierci, niepełnosprawności, lub przejście na emeryturę, w zależności od specyfiki planu i umowy o udzielenie dotacji. Przykłady W związku z sytuacją z poprzedniego przykładu firma opuszcza firmę w trzy lata po dacie dotacji Przepadisz 1.250 akcji, które jeszcze nie zostały nabyte W przypadku niezrealizowanych opcji nabycia akcji potencjalnie 3.750 trzeba postępować zgodnie z zasadami wykonywania postradacji. Wstąpienie do opcji na akcje motywacyjne. Jednym z głównych korzyści, jakie wiele pracodawców oferuje swoim pracownikom jest możliwość kupowania akcji spółki z pewną podatkową ulgą lub wbudowanym rabatem kilka rodzajów planów zakupu akcji, które zawierają te cechy, takie jak niekwalifikowane plany opcji na akcje Te plany są zazwyczaj oferowane wszystkim e mployees w firmie, od najwyższych kadry kierowniczej aż do personelu depozytowo-depozytowego. Jest jednak inny rodzaj opcji na akcje, znany jako opcja motywacyjna, zwykle oferowana kluczowym pracownikom i najwyższej klasy kierownictwu. Te opcje są również powszechnie znane jako ustawowe lub kwalifikowanych opcji, a w wielu przypadkach mogą uzyskać preferencyjne traktowanie podatkowe. Charakterystyka ISO Opcje motywacyjne są podobne do opcji niekonkurencyjnych pod względem formy i struktury. Standardowe wartości ISO są wydawane w dniu rozpoczęcia, zwanym datą przyznania dotacji i wówczas pracownik wykonuje swoje prawo do nabycia opcji w dacie wykonania opcji Po wykonaniu opcji pracownikowi przysługuje prawo do bezpłatnego sprzedaży zapasów lub oczekiwania na to przed dokonaniem tego wyboru. W przeciwieństwie do innych niż ustawowe opcji, czas oferowania opcji motywacyjnych jest zawsze 10 lat, po upływie którego opcje wygasają. Zwykle normy ISO zawierają harmonogram naliczania należności, który musi być spełniony przed loyee może korzystać z opcji Standardowy trzyletni harmonogram klifu jest stosowany w niektórych przypadkach, gdy pracownik zostaje w pełni uprawniony do wszystkich opcji wydanych mu w tym czasie Inni pracodawcy korzystają z określonego harmonogramu uprawnień, który umożliwia pracownikom zainwestowanie w jednej piątej opcji przyznawanych każdego roku, począwszy od drugiego roku od przyznania Pracownik jest w pełni w pełni uprawniony do wszystkich opcji w szóstym roku od udzielenia dotacji. Metoda nadużycia Opcje akcji motywacyjnych przypominają również opcje niemające charakteru ustawowego, ponieważ może być wykonywany na kilka różnych sposobów Pracownik może płacić gotówkę z góry, aby móc je wykonywać, lub mogą być wykorzystane w transakcji bezgotówkowej lub za pomocą wymiany swapowej. Elementy standardu ISO mogą być zazwyczaj wykonywane po cenie niższej od aktualnej ceny rynkowej i zapewniając tym samym natychmiastowy zysk dla pracownika. Przepisy ustawodawcze Są to warunki umożliwiające pracodawcy przypomnienie opcji, np. jeśli pracownik opuszcza firmę z powodów innych niż śmierć, niezdolność do pracy lub przejście na emeryturę, lub jeśli sama firma staje się finansowo niezdolna do wywiązania się ze swoich zobowiązań z dyskryminacją. Dyskryminacja Zważywszy, że większość innych rodzajów planów nabycia akcji pracowniczych musi być oferowana wszystkim pracownikom firmy spełniającej określone minimalne wymogi, normy ISO są zazwyczaj oferowane tylko kierownictwu i kluczowym pracownikom firmy ISO mogą być nieformalnie porównywane z niekwalifikowanymi planami emerytalnymi, które są zazwyczaj przeznaczone dla osób znajdujących się na szczycie struktury korporacyjnej, w przeciwieństwie do kwalifikowanych planów, które muszą być oferowane wszystkim Pracownicy. ISO. ISO. ISO są uprawnieni do skorzystania z bardziej korzystnego opodatkowania niż jakikolwiek inny typ planu zakupów akcji pracowniczych. Leczenie polega na tym, co wyróżnia te opcje, oprócz większości innych form kompensacji opartej na akcjach. Jednak pracownik musi spełnić pewne obowiązki w kolejności do otrzymania ulgi podatkowej Istnieją dwa rodzaje dyspozycyjności dla ISO. Qualifying Disposition - sprzedaż zasobów ISO wykonanych na leas po upływie dwóch lat od daty przyznania dotacji i roku od wykonania opcji Obie warunki muszą zostać spełnione, aby można było klasyfikować akcje w ten sposób. Dedługujące kwalifikacje - sprzedaż zapasów ISO, które nie spełniają wymaganego okresu przechowywania wymagania podatkowe. Podobnie jak w przypadku ustawowych opcji, nie istnieją żadne konsekwencje podatkowe w przypadku przyznania lub pobierania prawa. Jednakże zasady podatkowe dotyczące ich wykonywania znacznie różnią się od opcji niemających charakteru ustawowego. Pracownik, który wykonuje opcję niebędącą ustawową, musi zgłosić element negocjacyjny transakcja jako dochód osiągnięty, podlegający opodatkowaniu Posiadacze ISO nie zgłoszą w tym momencie żadnych raportów podatkowych, dopóki nie zostaną sprzedane. Jeśli sprzedaż akcji jest transakcją kwalifikowaną, pracownik zgłosi tylko krótkie lub długie - term zyski kapitałowe ze sprzedaży Jeśli sprzedaż jest dyskwalifikacją, wówczas pracownik będzie musiała zgłosić dowolny element okazyjny z ćwiczeń jako zarobiony dochód. Następnie Steve receiv 1.000 opcji niezarobkowych i 2.000 opcji motywacyjnych z jego firmy Cena wykonania za oba pozycje to 25. On wykonuje wszystkie typy opcji po upływie około 13 miesięcy później, gdy akcje są notowane na 40 akcji, a następnie sprzedają 1 000 akcji z jego opcji motywacyjnych sześć miesięcy po tym, za 45 a udział Osiem miesięcy później, sprzedaje resztę akcji na 55 akcji. Pierwsza sprzedaż akcji motywacyjnych jest dyskwalifikującym dyspozycją, co oznacza, że ​​Steve będzie musiał zgłosić element okazyjny 15 000 40 aktualnej ceny akcji - 25 cena wykonania 15 x 1000 akcji jako dochód zarobkowy Będzie musiał zrobić to samo z elementem okazjonalnym z jego nietypowego wykonywania, więc będzie miał 30 000 dodatkowych dochodów W-2 do raport w roku wykonania, ale tylko doniesienie o długoterminowym zysku kapitałowym wynoszącym 30 000 55 cena sprzedaży - 25 cena wykonania x 1000 akcji za jego kwalifikowalne usposobienie ISO. Należy zauważyć, że pracodawcy nie są zobowiązani do potrącania podatku od IS O, więc ci, którzy chcą dyskwalifikować usposobienie, powinni zadbać o to, aby odłożyć fundusze na opłacenie podatków federalnych, stanowych i lokalnych, jak również Medicare Ubezpieczenia Społecznego i FUTA. Reporting i AMT Mimo że kwalifikowalne dyspozycje ISO można zgłaszać jako długoterminowe, to jest element preferencji dla Alternatywnego Minimalnego Podatku Podatek ten jest oceniany przez filmerów, którzy mają duże dochody, takie jak elementy negocjacyjne ISO lub odsetki od obligacji komunalnych i są mające na celu zapewnienie, że podatnik płaci co najmniej minimalną kwotę podatku od dochodów, która w przeciwnym razie nie podlega opodatkowaniu Można to obliczyć na formularzu IRS 6251, ale pracownicy, którzy wykonują dużą liczbę ISO, powinni uprzednio skonsultować się z doradcą podatkowym lub finansowym, mogą przewidzieć konsekwencje podatkowe swoich transakcji Wpływy ze sprzedaży zapasów ISO należy zgłaszać w formularzu IRS 3921, a następnie przenosić do harmonogramu D. Dolna Lin Opcje motywacyjne mogą przynieść znaczne dochody posiadaczom, ale w niektórych przypadkach przepisy podatkowe dotyczące ich wykonywania i sprzedaży mogą być bardzo skomplikowane W tym artykule opisano tylko te, w jaki sposób funkcjonują te opcje i sposoby ich wykorzystania. zachęcamy do doradztwa personalnego lub doradcy finansowego. Badanie przeprowadzone przez Biuro Statystyki Pracy Stanów Zjednoczonych w celu pomiaru wolnych miejsc pracy Zbiera dane od pracodawców. Maksymalna kwota, którą Stany Zjednoczone mogą pożyczać, ustalono limit zadłużenia w ramach druga ustawa o obligacjach skarbowych. Stopa procentowa, w jakiej instytucja depozytowa pożycza fundusze utrzymywane w Rezerwie Federalnej w innej instytucji depozytowej.1 Statystyczna metoda rozproszenia rentowności dla danego indeksu bezpieczeństwa lub rynku Zmienność może być mierzona. Kongres USA zdał w 1933 r. jako ustawę o bankowości, która zabraniała bankom komercyjnym udziału w inwestycji do pracy poza gospodarstwami rolnymi, prywatnymi gospodarstwami domowymi i sektorem non-profit US Bureau of Labor. Incentive Stock Options. Updated September 08, 2017.Intuicyjne opcje na akcje są formą rekompensaty dla pracowników w formie akcji, a nie środków pieniężnych Z opcja akcji zachęcającej ISO, pracodawca przyznaje pracownikowi opcję zakupu akcji w korporacji pracodawcy lub spółek macierzystych lub zależnych, po z góry ustalonej cenie, zwanej cenę wykonania lub cenę strajku. Akcje mogą być kupione po cenie strajku w najbliższym czasie jako że nabywa się warianty kamizelek. Ceny kontraktów są ustalane w momencie przyznania opcji, ale opcje zazwyczaj przechodzą przez określony czas. Jeśli stado wzrasta, ISO zapewnia pracownikom możliwość zakupu zapasów przyszłość w poprzednio zablokowanej cenie strajkowej Ten rabat w cenie zakupu akcji nazywa się spreadami ISO podlegającymi opodatkowaniu w dwojaki sposób na spreadu, a przy każdym zwiększeniu lub zmniejszeniu n wartość akcji w momencie sprzedaży lub w inny sposób uiszczona Dochód z ISO podlega opodatkowaniu z tytułu stałego podatku dochodowego i alternatywnego minimalnego podatku, ale nie podlega opodatkowaniu z tytułu ubezpieczenia społecznego i Medicare. Aby obliczyć podatkowe traktowanie ISO, musisz wiedzieć. Stanowi datę datę przyznania ISO pracownikom. Cena zakupu wykupuje udział w magazynie. Wykonaj datę, w której wykonałeś swoją opcję i kupiłeś cenę. Cena sprzedaży brutto otrzymana ze sprzedaży akcji. Sprzedaj datę, w której sprzedano towar. Jak ISO podlega opodatkowaniu zależy od sposobu i czasu sprzedaży towaru. Zbycie zapasów jest typowo, gdy pracownik sprzedaje towar, ale może również obejmować przeniesienie zapasów do innej osoby lub podanie zapasów na rzecz organizacji charytatywnych. Dostarczenie uprawnień do opcji motywacyjnych. Skuteczna dyspozycja ISO oznacza po prostu, że akcje, które zostały nabyte w ramach opcji na akcje motywacyjne, zostały sprzedane więcej niż dwa lata od datę przyznania pomocy i ponad rok po przekazaniu pracownika do pracownika zwykle datą wykonania. Istnieją dodatkowe kryteria kwalifikacyjne, które musiałby być nieprzerwanie zatrudniony przez pracodawcę przyznającego ISO od dnia przyznania do 3 miesięcy przed datę wykonania. Maksymalna obróbka opcji motywacyjnych. Wykonywanie ISO jest traktowane jako przychód wyłącznie w celu obliczenia alternatywnego minimalnego podatku dochodowego AMT, ale jest pomijane w celu obliczenia regularnego federalnego podatku dochodowego Rozprzestrzenianie się między wartością rynkową cena akcji i cena opcji są ustalane jako przychód z tytułu realizacji AMT Wartość godziwej rynkowej wartości mierzy się z dniem, w którym towar po raz pierwszy staje się zbywalny lub gdy prawo do akcji nie podlega już znacznemu ryzyku przepadku. spread ISO w przychodach AMT jest uruchamiany tylko wtedy, gdy nadal będziesz posiadał zapas na koniec tego samego roku, w którym skorzystałeś z opcji akcje są sprzedawane w tym samym roku co ćwiczenia, wówczas spread nie musi być uwzględniany w Twoim dochodzie AMT. Naturalne traktowanie kwalifikujących się dyspozycyjności opcji na akcje motywacyjne. Skuteczna dystrybucja ISO podlega opodatkowaniu jako zysku kapitałowego na długi - wysokie stawki podatku od zysków kapitałowych na różnicę między ceną sprzedaży a kosztem opcji. Najwyższe traktowanie dyskwalifikujących dyspozycyjności opcji motywacyjnych. Niedopuszczalne lub niekwalifikowalne rozmieszczenie udziałów ISO jest dowolnym usposobieniem innym niż kwalifikujący się dyskwalifikacja Skutek dyskwalifikacji dyspozycyjności ISO opodatkowany na dwa sposoby, będzie to dochód z tytułu odszkodowania podlegający zwykłym dochodom i zyskiem lub stratom kapitałowym podlegającym krótkoterminowym lub długoterminowym stopom zysków kapitałowych. Kwota dochodu z tytułu odszkodowania jest określona w następujący sposób. Jeśli sprzedajesz ISO na zysk, to twój dochód z odszkodowania jest rozłożony między wartością rynkową akcji w czasie wykonywania tej opcji a opcją wyceny opcji. Wszystkie zyski powyżej dochód z podatku od wynagrodzenia jest zyskiem kapitałowym. Jeśli sprzedajesz akcje ISO z tytułu utraty, cała kwota jest stratą kapitału i nie ma żadnych dochodów z tytułu odszkodowań do zgłaszania. Zobowiązanie i oszacowane podatki. Bądź świadomy, że pracodawcy nie są zobowiązani do potrącania podatków z wykonywania lub sprzedaż opcji motywacyjnych W związku z tym osoby, które sprawowały, a które jeszcze nie sprzedały akcji ISO na koniec roku, mogły ponieść inne minimalne zobowiązania podatkowe Osoby sprzedające akcje ISO mogą mieć znaczne zobowiązania podatkowe, które nie zostały zapłacone za pośrednictwem potrącanego wynagrodzenia Podatnicy powinni przesłać płatności szacowanego podatku w celu uniknięcia salda należnego z tytułu zeznania podatkowego Można również zwiększyć kwotę potrącenia w zamian za dokonywanie oszacowanych płatności. Opcje na akcje zachęcające są opisywane na formularzu 1040 na różne możliwe sposoby. opcje raportowania ISO są uzależnione od typu dyspozycyjności Istnieją trzy możliwe scenariusze sprawozdawczości podatkowej. Reportowanie korzystania z zapasów motywacyjnych jony i akcje nie są sprzedawane w tym samym roku. Zwiększ swoje dochody AMT poprzez rozłożenie między wartością rynkową akcji a ceną wykonania Może być obliczona przy użyciu danych znalezionych na formularzu 3921 dostarczonych przez pracodawcę Najpierw znajdź targi wartość rynkowa niesprzedanych akcji Formularz 3921 skrzynka 4 pomnożona przez pole 5, a następnie odjąć koszt tych udziałów Formularz 3921 pole 3 pomnożony przez pole 5 Wynik jest spread i jest zgłaszany na formularzu 6251 linia 14. Ponieważ uznasz dochód z tytułu prowizji AMT, dla tych koncesji AMT będzie miał inną podstawę kosztu niż w przypadku zwykłego podatku dochodowego W związku z powyższym należy śledzić tę odmienną podstawę kosztu AMT w celu późniejszego wykorzystania W regularnych warunkach podatkowych podstawę kosztu udziału ISO jest cena, jaką zapłaciłeś Cena wykonania lub strajku W przypadku celów AMT, podstawą kosztu jest cena za strajk plus korekta AMT kwoty zgłoszonej na formularzu 6251. 14.Regulacja kwalifikującego się rozmieszczenia udziałów ISO. Reportuj g a Plan D i Formularz 8949 Skontroluj przychody brutto ze sprzedaży, które zostanie zgłoszone przez Twojego pośrednika na Formularzu 1099-B Będziesz również informować o kosztach stałych kosztów wykonania lub wykonania, znalezionych w formularzu 3921 Ty wypełnij osobny formularz D i formularz 8949 w celu obliczenia zysku lub straty w kapitale dla celów AMT W tym oddzielnym planie będzie można zaraportować wpływy brutto ze sprzedaży, a cena podstawowa kosztów AMT oraz ewentualne korekty AMT na formularzu 6251 zgłosić ujemną korektę w linii 17 w celu odzwierciedlenia różnicy zysków lub strat między obliczaniem regularnym a zyskiem AMT Szczegółowe informacje na ten temat można znaleźć w Instrukcji dla formularza 6251. Sprawozdawczość dotycząca dyskwalifikującego rozporządzania dochodem z tytułu reklasyfikacji ISO jest przedstawiona jako płace w formularzu 1040 wiersz 7, a wszelkie zyski kapitałowe lub straty są odnotowane w Planie D i Formularzu 8949 Dochód z tytułu rekompensaty może już zostać uwzględniony w Twoim formularzu W-2 wynagrodzenia i deklaracji podatkowej od pracodawcy w wysokości podanej w polu 1 Niektóre pracodawcy przedstawią szczegółową analizę Twoich kwot 1 w górnej części W-2 Jeśli do W-2 została już dochód z tytułu odszkodowania, po prostu zgłoś swoje wynagrodzenie z pola formularza W-2 na formularzu 1040 wiersz 7 Jeśli przychód z tytułu odszkodowania nie został jeszcze włączony do twojego W-2, oblicz swoje dochody z tytułu odszkodowania i uwzględnij tę kwotę jako wynagrodzenie w wierszu 7, oprócz kwot z Twojego formularza W-2 na liście D i formularza 8949, będziesz informować o przychodach brutto ze sprzedaży przedstawionej na formularzu 1099-B z poziomu swojego pośrednika i koszcie nabycia udziałów w akcjach Za dyskwalifikujące dyspozycje udziałów w kapitale ISO, kosztem Twojego zakupu będzie cena za strajk znaleziona na formularzu 3921 oraz ewentualne dochody z tytułu odszkodowania zgłaszane jako wynagrodzenie Jeśli sprzedałeś akcje ISO w roku innym niż rok, w którym wykonywałeś system ISO, będziesz miał oddzielne koszty AMT, więc skorzystasz z osobnego formularza D i formularza 8949, aby zgłosić różne zyski AMT i Użyj formularza 6251, aby zgłosić błąd aive korekta różnicy między zyskiem AMT a regularnym zyskiem kapitałowym. Fakt 3921 jest formularzem podatkowym wykorzystywanym do dostarczania pracownikom informacji dotyczących opcji motywacyjnych, które były wykonywane w ciągu roku Pracodawcy dostarczają jedno wystąpienie formularza 3921 dla każdego zadania motywacyjnego opcje dotyczące akcji, które miały miejsce w ciągu roku kalendarzowego Pracownicy, którzy mieli dwa lub więcej ćwiczeń, mogą otrzymywać wiele formularzy 3921 lub otrzymać skonsolidowane oświadczenie wykazujące wszystkie ćwiczenia. Formatowanie tego dokumentu podatkowego może się różnić, ale będzie zawierać następujące informacje. spółka, która przeniosła akcje w ramach programu opcji motywacyjnych. określenie pracownika korzystającego z opcji na akcje motywacyjne. określono opcję na akcje motywacyjne. doszło do skorzystania z opcji na akcje motywacyjne. cena akcjonariusza za akcję. wartość rynkowa netto na akcję na akcję data wykonania. Liczba nabytych akcji. Informacje te mogą być wykorzystane do obliczania kosztu w udziałach, do ok obliczyć kwotę dochodów, która musi zostać zgłoszona dla alternatywnego minimalnego podatku, oraz obliczyć wysokość dochodów z tytułu odszkodowania z tytułu dyskwalifikacji, a także określić początek i koniec specjalnego okresu utrzymywania się w celu zakwalifikowania się do preferencyjnego traktowania podatkowego. Kwalifikujący okres posiadania. Specjalne opcje na akcje mają charakter specjalnego okresu utrzymywania się w celu zaspokojenia podatku dochodowego od zysków kapitałowych. Okres posiadania wynosi dwa lata od daty przyznania dotacji, a rok po przekazaniu akcji do pracownika. Formularz 3921 przedstawia datę przyznania w polu 1 i pokazuje datę transferu lub datę wykonania w polu 2 Dodać dwa lata do daty w polu 1 i dodać rok do daty w polu 2.Jeśli sprzedajesz akcje ISO po upływie określonej daty, będziesz mieć kwalifikacje i każdy zysk lub strata będą w całości zyskiem kapitałowym lub opodatkowaniu opodatkowanym długoterminowymi stawkami zysków kapitałowych. Jeśli sprzedajesz akcje ISO w dowolnym momencie przed lub w tej dacie, będziesz miał dyskwalifikujące d a przychody z tytułu sprzedaży zostaną opodatkowane częściowo jako dochód odszkodowania przy zwykłych stawkach podatku dochodowego, a częściowo jako zysk lub strata kapitałowa. Obliczanie dochodów dla alternatywnego minimalnego podatku od wykonywania ISO. Jeśli korzystasz z opcji motywacyjnego akcje i nie sprzedajesz akcji przed końcem roku kalendarzowego, otrzymasz dodatkowe dochody dla alternatywnego minimalnego podatku dochodowego AMT Kwota uwzględniona w celach AMT to różnica między wartością rynkową akcji a kosztem opcji na akcje motywacyjne godziwa wartość rynkowa na akcję jest podana w polu 4 Koszt przypadający na akcje motywacyjne lub cena wykonania jest podany w polu 3 Liczba nabytych akcji jest podana w polu 5 Aby znaleźć kwotę do uwzględnienia jako przychód AMT , pomnożyć kwotę w polu 4 w ilości niesprzedanych akcji zwykle takich samych, jak podano w polu 5, a od tego produktu odjąć pole ceny wykonania 3 pomnożone przez liczbę niesprzedanych akcji zwykle takich samych t wyszczególnione w ramce 5 Zgłoś tę kwotę na formularzu 6251, wiersz 14.Kalkulowanie podstawy kosztu dla zwykłego podatku. Kosztem kosztu akcji nabytych za pośrednictwem opcji na akcje zachęcające jest cena wykonania określona w rubryce 3 Kosztorytu całej partii udziały to kwota w polu 3 pomnożona przez liczbę akcji wskazanych w polu 5. Wykres ten będzie stosowany w Planie D i Formularzu 8949. Kalkulacja kosztu podstawy dla AMT. Shares wykonana w ciągu roku i sprzedana w kolejnym roku mają dwie koszty podstawa do celów podatkowych, a druga dla celów AMT Koszt AMT jest podstawą opodatkowania zwykłą plus kwotą uwzględnienia dochodów AMT Wykres ten będzie stosowany w oddzielnym planie D i formularzu 8949 dla obliczania AMT. Obliczanie rekompensaty Kwota dochodu na dyskwalifikacji Dyspozycja. Jeśli akcje opcji motywacyjnych są sprzedawane w okresie dyskwalifikującego gospodarstwa, to niektóre z zysków są opodatkowane jako płace podlegające podatkowi dochodowemu na zwykłe dochody, a pozostałe zyski lub straty są opodatkowane jako zyski kapitałowe. Otycie, które należy uwzględnić jako dochody z tytułu odszkodowania, i zazwyczaj umieszczone na formularzu Formularz W-2 1 jest rozłożeniem między wartością rynkową akcji w przypadku skorzystania z opcji a ceną wykonania Aby to znaleźć, pomnożyć wartość rynkową na akcję pole 4 przez liczbę sprzedanych akcji zwykle taką samą kwotę w polu 5, a od tego produktu odejmuje pole ceny wykonania 3 pomnożone przez liczbę sprzedanych akcji zwykle taką samą kwotę podaną w polu 5 Ta kwota dochodu z tytułu odszkodowania jest zwykle umieszczona na formularzu W-2, skrzynka 1 Jeśli nie jest ona dołączona do twojego W-2, dodaj tę kwotę jako dodatkowe wynagrodzenie na formularzu Formularz 1040. 7.Kalkulowanie dostosowanych kosztów na zasadzie Disqualifying Disposition. Start kosztem kosztu i dodaj dowolną kwotę rekompensata Skorzystaj z tej skorygowanej podstawy obliczania kwoty z tytułu zgłoszenia zysku lub straty w kapitale D Schedule i Formularza 8949.Zobacz pełny artykuł. Continue Reading.